Démonstration 01 · Données fictives
Rapprochement bancaire et journal des anomalies
Un dossier de rapprochement complet qui relie les relevés bancaires, QuickBooks, les ajustements et la piste de contrôle jusqu’à un écart final de 0 $.
Démonstration pédagogique — aucune donnée client réelle.
Dossier de rapprochement
Café Laurentien inc.
Période : Mai 2026 · Rapprochement finalisé le 3 juin 2026
Comptes rapprochés
3 / 3
Compte d’opérations
Écart final : 0 $
Du relevé bancaire au solde QuickBooks
Solde du relevé bancaire
25 102,25 $
+ Dépôts en circulation
846,50 $
− Paiements en circulation
1 418,00 $
= Solde bancaire ajusté
24 530,75 $
= Solde QuickBooks corrigé
24 530,75 $
Le solde bancaire ajusté correspond exactement au solde QuickBooks corrigé.
24 530,75 $ = 24 530,75 $
Vue par compte
Soldes rapprochés
| Compte | QuickBooks | Relevé | Ajustements | Écart | Statut |
|---|---|---|---|---|---|
| Banque — opérations | 24 530,75 $ | 25 102,25 $ | −571,50 $ | 0 $ | Rapproché |
| Banque — réserve | 12 270,00 $ | 12 270,00 $ | 0 $ | 0 $ | Rapproché |
| Carte de crédit | −3 860,40 $ | −3 860,40 $ | 0 $ | 0 $ | Rapprochée |
Analyse des écarts
11 anomalies par catégorie
Montant total analysé
4 218,50 $
Frais bancaires non saisis6 éléments
195,00 $Corrigés
Paiements dupliqués3 éléments
1 458,00 $Extournés
Dépôts dans la mauvaise période2 éléments
2 565,50 $Reclassés
Piste de contrôle
11 sur 11 traitées
Journal complet des anomalies et corrections
6frais absents
3doublons
2erreurs de période
0 $écart restant
| Date | Référence | Description | Montant | Type d’anomalie | Correction | Statut |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026-05-03 | FEE-017 | Frais mensuels du compte | 32,50 $ | Frais absent | Charge enregistrée | Corrigé |
| 2026-05-07 | FEE-018 | Frais de virement | 28,00 $ | Frais absent | Charge enregistrée | Corrigé |
| 2026-05-10 | FEE-019 | Frais de dépôt | 35,00 $ | Frais absent | Charge enregistrée | Corrigé |
| 2026-05-12 | DUP-006 | Paiement fournisseur Alpha | 486,00 $ | Doublon | Écriture extournée | Corrigé |
| 2026-05-15 | FEE-020 | Frais de service | 27,50 $ | Frais absent | Charge enregistrée | Corrigé |
| 2026-05-18 | DUP-007 | Virement fournisseur Nord | 522,00 $ | Doublon | Écriture extournée | Corrigé |
| 2026-05-21 | FEE-021 | Frais de transaction | 41,00 $ | Frais absent | Charge enregistrée | Corrigé |
| 2026-05-24 | DUP-008 | Paiement fournisseur Atlas | 450,00 $ | Doublon | Écriture extournée | Corrigé |
| 2026-05-27 | FEE-022 | Frais de traitement | 31,00 $ | Frais absent | Charge enregistrée | Corrigé |
| 2026-05-29 | CUT-001 | Dépôt client Horizon | 1 750,00 $ | Mauvaise période | Reclassé en juin | Reclassé |
| 2026-05-31 | CUT-002 | Dépôt client Boréal | 815,50 $ | Mauvaise période | Reclassé en juin | Reclassé |
Dossier justificatif
Pièces et validations conservées
-
01
Relevés bancaires de mai archivés3 fichiers sources
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02
Grand livre QuickBooks exportéVersion du 1er juin
-
03
Journal de correction conservéRéférence JE-2026-05
-
04
Rapprochement révisé et signéPréparateur + réviseur
Prévention
Réduire les anomalies du prochain mois
01
Automatiser les frais récurrents
Créer des règles bancaires pour les six frais détectés chaque mois.
Moins de saisie manuelle
02
Bloquer les doublons avant paiement
Exiger une référence fournisseur unique avant l’enregistrement.
Réduire le risque de double paiement
03
Renforcer le contrôle de fin de mois
Vérifier séparément les dépôts des trois derniers jours du mois.
Améliorer la fiabilité des périodesLecture professionnelle
Ce que le livrable met en évidence
- Trois comptes ont été rapprochés et l’écart final est de 0 $
- Onze anomalies représentant 4 218,50 $ ont été identifiées, documentées et corrigées
- Les anomalies comprennent six frais absents, trois doublons et deux erreurs de période
- Le dossier conserve les relevés, le grand livre, le journal de correction et les validations