Démonstration 02 · Données fictives
Tableau de bord de clôture mensuelle
Un tableau de bord de gestion qui transforme la clôture mensuelle en décisions claires : performance, trésorerie, créances, contrôles et priorités.
Démonstration pédagogique — aucune donnée client réelle.
Rapport de gestion
Atelier Boréal inc.
Période : Juin 2026 · Préparé le 3 juillet 2026
Clôture complétée
92 %
Performance
Revenus +8,6 %
Évolution sur six mois
| Mois | Revenus | Marge brute | Résultat |
|---|---|---|---|
| Janv. | 39 600 $ | 28,1 % | 5 540 $ |
| Févr. | 41 800 $ | 28,7 % | 6 420 $ |
| Mars | 40 900 $ | 27,9 % | 5 180 $ |
| Avr. | 44 500 $ | 29,5 % | 7 310 $ |
| Mai | 44 380 $ | 28,6 % | 6 980 $ |
| Juin | 48 200 $ | 31,4 % | 8 940 $ |
Réel contre budget
Écarts du mois
Revenus
+2 200 $
Réel48 200 $
Budget46 000 $
Marge brute
+1,4 pt
Réel31,4 %
Budget30,0 %
Charges d’exploitation
−305 $
Réel6 195 $
Budget6 500 $
Résultat d’exploitation
+1 440 $
Réel8 940 $
Budget7 500 $
Liquidités
27 jours · cible 30
Position de trésorerie
36 800 $
Trésorerie disponible
31 400 $
Encaissements prévus — 30 jours
35 950 $
Décaissements engagés — 30 jours
32 250 $
Solde projeté à 30 jours
Autonomie actuelle27 / 30 jours
Solde projeté = 36 800 $ + 31 400 $ − 35 950 $
Comptes clients
Balance âgée
Total à recevoir23 490 $
Plus de 30 jours7 450 $
Courant
9 840 $
42 %
1–30 jours
6 200 $
26 %
31–60 jours
4 950 $
21 %
61 jours et plus
2 500 $
11 %
Contrôles de clôture
11 sur 12 terminés
Rapprochements et soldes clés
| Contrôle | Solde | Vérification | Statut |
|---|---|---|---|
| Compte bancaire — opérations | 24 530 $ | Écart : 0 $ | Rapproché |
| Compte bancaire — réserve | 12 270 $ | Écart : 0 $ | Rapproché |
| Carte de crédit | 3 860 $ | Écart : 0 $ | Rapprochée |
| Paie et retenues | 9 870 $ | Grand livre vérifié | Validé |
| Taxes de vente | 6 340 $ | Déclaration préparée | À approuver |
| Comptes clients | 23 490 $ | Balance âgée vérifiée | Revu |
Plan d’action
4 actions à suivre
Décisions recommandées
| Priorité | Action | Impact attendu | Échéance |
|---|---|---|---|
| Priorité élevée | Relancer quatre factures de plus de 30 jours | Encaisser 7 450 $ | 5 juillet |
| Trésorerie | Reprogrammer deux paiements fournisseurs non urgents | Préserver 5 100 $ | 7 juillet |
| Optimisation | Résilier trois abonnements logiciels inutilisés | Économiser 620 $/mois | 10 juillet |
| Décision | Porter la réserve minimale à 30 jours | Ajouter 4 050 $ | 15 juillet |
Lecture professionnelle
Ce que le livrable met en évidence
- Onze contrôles de clôture sur douze sont terminés; seule l’approbation des taxes de vente reste ouverte
- Les revenus progressent de 8,6 % et la marge brute gagne 2,8 points par rapport à mai
- Quatre factures de plus de 30 jours représentent 7 450 $ à recouvrer
- La trésorerie de 36 800 $ couvre 27 jours, soit trois jours sous la cible de sécurité